Haushaltssatzung und Budgetplan 2025 / 2026

Inhaltsverzeichnis

Inhaltsverzeichnis Seitenzahl 1 Haushaltssatzung 2 - 4 2 Vorbericht 7 - 96 3 Gesamthaushalt 3.1 Gesamtergebnishaushalt 97 - 98 3.2 Gesamtfinanzhaushalt 99 - 101 3.3 Kontenübersicht 12 - 109 3.3 Haushaltsquerschnitt Ergebnishaushalt 110 - 111 3.4 Haushaltsquerschnitt Finanzhaushalt 112 - 113 3.5 Ergebnishaushalt nach Budget / Produkten 114 - 123 3.6 Teilergebnishaushalt 124 - 160 3.7 Teilfinanzhaushalt 161 - 234 4 Maßnahmenübersicht Investition 235 - 241 5 Stellenplan 242 - 261 6 Anlagen 262 6.1 Übersicht über Verpflichtungsermächtigungen 263 - 268 6.2 Übersicht über den voraussichtlichen Stand der Verbindlichkeiten 269 6.3 Darlehensübersicht 268 - 271 6.4 Übersicht über die zu veranschlagenden Instandhaltungs- und Instandsetzungsmaßnahmen 272 - 275 6.5 Übersicht über den voraussichtlichen Stand der Rücklagen 276 6.6 Übersicht über den voraussichtlichen Stand der Rückstellungen 277 6.7 Übersicht zu der Ermittlung der Fehlbeträge aus Abschreibungen 278 - 279 6.8 Übersicht über die Fraktionszuwendungen 280 - 281 6

Inhaltsverzeichnis Vorbericht Allgemeines ............................................................................................................................................................................... 10 Ergebnishaushalt ....................................................................................................................................................................... 15 Darstellung der ordentlichen Erträge und Aufwendungen .......................................................................................................... 15 Ordentliche Erträge ................................................................................................................................................................... 17 2.2.1 Steuern und ähnliche Abgaben nach Arten ................................................................................................................................ 18 2.2.2 Zuweisungen, Umlagen nach Arten und aufgelöste Sonderposten ............................................................................................ 19 2.2.3 Sonstige Transfererträge ........................................................................................................................................................... 24 2.2.4 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte ...................................................................................................................................... 24 2.2.5 Privatrechtliche Leistungsentgelte ............................................................................................................................................. 24 2.2.6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen ................................................................................................................................... 25 2.2.7 Sonstige ordentliche Erträge ...................................................................................................................................................... 25 2.2.8 Finanzerträge ............................................................................................................................................................................ 25 Ordentliche Aufwendungen........................................................................................................................................................ 26 2.3.1 Personalaufwendungen ............................................................................................................................................................. 27 2.3.2 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen ......................................................................................................................... 28 2.3.3 Transferaufwendungen und Abschreibungen auf Sonderposten ................................................................................................ 29 2.3.4 Sonstige ordentliche Aufwendungen .......................................................................................................................................... 31 2.3.5 Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen ................................................................................................................................ 31 2.3.6 Planmäßige Abschreibungen ..................................................................................................................................................... 31 Außerordentliche Erträge und Aufwendungen ........................................................................................................................... 33 Entwicklung der Hauptbudgets .................................................................................................................................................. 33 Zuschussbedarf der Hauptbudgets ............................................................................................................................................ 34 Wesentliche Abweichungen des Ergebnishaushaltes ................................................................................................................ 35 Finanzhaushalt .......................................................................................................................................................................... 39 Erläuterung der Zahlungsmittelsalden ....................................................................................................................................... 39 3.1.1 Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit ............................................................................................................ 39 3.1.2 Zahlungsmittelsaldo aus Investitionstätigkeit / Finanzierungsmittelüberschuss/fehlbetrag ......................................................... 41 3.1.3 Zahlungsmittelsaldo aus Finanzierungstätigkeit ......................................................................................................................... 45 3.1.4 Änderung des Finanzmittelbestandes ........................................................................................................................................ 45 Investitionsplan .......................................................................................................................................................................... 46 Zusammenstellung .................................................................................................................................................................... 46 Vermögenserwerb Eigenmittel ................................................................................................................................................... 47 Zuschüsse Eigenmittel ............................................................................................................................................................... 48 7