Eine Änderung der Verbandsumlage würde zudem die Änderung der Verbandssatzung unter Einbeziehung der kommunalpolitischen Gremien der Verbandsmitglieder bedürfen. Dies ist unverhältnismäßig, da sich weder gesamt- wie finanzwirtschaftlich eine Veränderung für den Haushalt des Zweckverbandes ergeben würde. Da der Haushaltsvermerk nach § 12 Abs. 1 Satz 3 HGrG allein nicht ausreichend ist, wurde eine Berechnung des zu veranschlagenden Betrages vorgenommen. Diese Berechnung wurde durchgeführt und stellt sich wie folgt dar: Kalkulation Geschäftsbesorgung/ Erledigung eines fremdes Kassengeschäft durch den Landkreis Görlitz Sachbearbeitung Zweckverband 1 Bruttopersonal kosten lsachkosten (Telefon, Betriebskosten, Büromaterial, Schulungen) 1 Umlagen (örtliche Rechtsaufsicht/ Finanzverwaltung/ Amt für Hoch und Tiefbau) 1 54.545,92 € 1 5.567,76€ 1 4.809,09€ 1 VK Basis Personalkosten/ Sachkosten örtliche Rechtsaufsicht Amtfür Hoch- und Tiefbau Finanzverwaltung GESAMT Umlage/ Jahr 60.113,68€ 1% 5% 2% 8% 4.809,09 € 1 KOSTEN je VK / Jahr 64.922,77e] Grundlage bilden die Zahlen auf Basis 2022, VK: EG 9a, Stufe 2 2. Aufwendungen: Da der Zweckverband anlagenintensiv ausgerichtet ist, stellen die Abschreibungen die wichtigsten zahlungsunwirksamen Aufwendungen im Ergebnishaushalt dar. Die Abschreibungen korrespondieren mit der Ertragsposition „Auflösung von Sonderposten aus Zuwendungen". Bei der Berechnung der Abschreibungen wird die Form der linearen Abschreibung zu Grunde gelegt. In Anlehnung an die Nutzungsdauer des Anlagevermögens beträgt die durchschnittliche Abschreibungsdauer 15 Jahre. Für die Baumaßnahme „Modernisierung und Attraktivierung" wird eine Abschreibungsdauer von 20 Jahren angenommen. Neben den kalkulatorischen Aufwendungen bildet der Aufwand für den Schuldendienst die größte Aufwandsposition. Die Zinsaufwendungen betragen 26.200 Euro (vgl. Ansatz des Haushaltsjahres 2023 31.000 Euro) und setzen sich zusammen aus den Zinsen für Kreditinstitute von 25.700 Euro (vgl. Ansatz des Haushaltsjahres 2023 30.000 Euro) sowie den Zinsen für Kassenkredite (500 Euro). Mit Beginn der investiven Auszahlungen für die Baumaßnahme „Modernisierung und Attraktivierung" soll zur stetigen Liquiditätssicherung ein Kassenkredit vorgehalten werden, der zur rechtzeitigen Leistung von Auszahlungen in Anspruch genommen werden kann. Dieses Vorgehen hat sich bereits im Zuge der Energetischen Sanierung in den Jahren 2011 bis 2016 bewährt. Im Rahmen einer stetigen Liquiditätsüberwachung ist es gelungen im vergangenen Haushaltsjahr auf eine Inanspruchnahme des Kassenkredites zu verzichten. Dies soll grundsätzlich auch im Haushaltsjahr 2024 gelingen, dennoch wird die Option der Vorhaltung einer Kassenkreditlinie, wenn auch im geringen Rahmen geplant. HaushaltssatzungundHaushaltsplan2024 8 Zweckverband „Allwetterbad Großschönau
Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen und die sonstigen ordentlichen Aufwendungen betragen zusammen 25.700 Euro. Die größte Position der laufenden Verwaltung des Zweckverbandes entfällt dabei auf die Grundsteuer mit 20.200 Euro. Aufwendungen für den allgemeinen Geschäftsbetrieb sind in Höhe von 5.500 Euro vorgesehen. In dieser Position sind u.a. Aufwendungen für die Entschädigungszahlung an Verbandsräte und Versicherungsbeiträge enthalten. 3. Ergebnishaushalt und Ergebnisentwicklung: Die gesamten Aufwendungen betragen 841.900 Euro (vgl. Ansatz des Haushaltsjahres 2023 876.200 Euro) und werden durch Erträge in Höhe von 863,600 Euro (vgl. Ansatz des Haushaltsjahres 2023 899.300 Euro) gedeckt, damit wird ein positives Gesamtergebnis in Höhe von 21.700 Euro (vgl. Ansatz des Haushaltsjahres 2023 23.100 Euro) geplant. Auch für die mittelfristige Ergebnisplanung werden positive Ergebnisse erwartet. Der Zweckverband „Allwetterbad Großschönau" verfügt über eine stabile Haushaltslage. Die Entwicklung des Gesamtergebnisses zeigt einen positiven Verlauf, entsprechend widerspiegelt. der sich in der Rücklagenbildung Die im Plan ausgewiesenen Ergebnisse sind als vorläufig zu betrachten. der Werte wird mit Erstellung der Jahresabschlüsse vorgenommen. Eine abschließende Bewertung 4. Finanzhaushalt und Finanzplanung: Der geplante Finanzierungsmittelüberschuss beträgt 311.700 Euro und steht einem negativen Zahlungsmittelsaldo aus Finanzierungstätigkeit in Höhe von 279.200 Euro gegenüber. Für das Haushaltsjahr 2024 ergibt sich somit eine geplante Veränderung des Finanzmittelbestandes in Höhe von 32.500 Euro. In den zurückliegenden Haushaltsjahren 2021 bis 2023 wurden Auszahlungen für Baumaßnahmen in Höhe von rund 880.000 Euro getätigt. Es handelt sich vollständig um Auszahlungen für Planungsleistungen im Zusammenhang mit der Erstellung der Entwurfsplanung für die Baumaßnahme „Attraktivierung und Modernisierung". In der Verbandsversammlung des Zweckverbands „Allwetterbad Großschönau" vom 16. Mai 2019 wurde der Grundsatzbeschluss zur Durchführung von einer weiteren Baumaßnahme gefasst. Durch diese soll eine positive Weiterentwicklung des gesamten Allwetterbades, verbunden mit einer zeitgemäßen Modernisierung und Attraktivierung des TRIXI-Bades unter gleichzeitiger Erhöhung der Wirtschaftlichkeit, ermöglicht werden. Durch eine Anpassung an die zeitgemäßen Anforderungen und die gleichzeitige Beseitigung bestehenden Sanierungsbedarfs soll das Bad für die kommenden 15 bis 20 Jahre markt- und wettbewerbsfähig bleiben. Die Gesamtbaukosten werden auf Grundlage der Kostenberechnung mit 17 Mio. Euro geplant. Mit Beschluss der Verbandsversammlung am 27. April 2022 wurde der Durchführung des Bauvorhabens Modernisierung und Attraktivierung Allwetterbad Großschönau" zugestimmt. Der Verbandsvorsitzende wurde ermächtigt, einen Fördermittelantrag mit einer Förderung von 90 Prozent der Maßnahme zu stellen. Die Grundlage für den Fördermittelantrag bildet die Kostenberechnung der AIZ Bauplanungsgesellschaft mbH (Stand: 11. Februar 2022) unter Berücksichtigung der durch die Verbandsversammlung festgelegten Kostenreduzierungen. Eine Evaluierung des Fördermittelantrages soll mit Beschlussfassung der Verbandsversammlung im Juni 2024 auf dem Weg gebracht werden. Die Kostenschätzung mit Stand April 2024 beträgt rund 23,9 Mio. Euro. Die Finanzierung der benötigten Eigenmittel im Haushaltsjahr 2021 wurde durch die vorhandene Liquidität gesichert. Im Haushaltsjahr 2022 wurde ein Darlehen in Höhe von 1.000.000 Euro (Laufzeit 20 Jahre, Zinssatz 2, 16 % p.a.) zur Vorfinanzierung der Planungsleistungen aufgenommen. Im Haushaltsjahr 2024HaushaltssatzungundHaushaltsplan2024 9 Zweckverband „Allwetterbad Großschönau
