In der Haushaltssatzungund dem Haushaltsplan für das Haushaltsjahr 2024 ist keine Kreditaufnahme geplant. Die Kreditverbindlichkeiten bei Kreditinstituten belaufen sich am Ende des Haushaltsjahres 2024 voraussichtlich auf 1.285.666 Euro. Kreditaufnahmen, Umschuldungen sowie deren Tilgungen werden im Finanzhaushalt geplant. Zum 01. Januar 2024 betragen die Verbindlichkeiten nach § 1 Abs. 3 Nr. 4 SächsKomHVO-Doppik (Kreditverbindlichkeiten und Bürgschaft) 1.564.866 Euro. Durch die planmäßigen Tilgungen (279.200 Euro) beläuft sich der Stand der Kreditverbindlichkeiten zum 31. Dezember 2024 auf rund 1.285.700 Euro. Bei der Ermittlung der durchschnittlichen Tilgungsdauer wird dieser Betrag durch die ordentliche Tilgung im Haushaltsjahr 2024 in Höhe von 279.200 Euro dividiert. Damit ergibt sich eine durchschnittliche Tilgungsdauer von ca. 4,6 Jahren. Durch den kontinuierlichen Schuldenabbau wird auch die finanzielle Belastung des Zweckverbandes jährlich abgebaut. 9. Kennzahlen: Gemäß § 6 der Sächsischen Haushaltsverordnung-Doppik soll der Vorbericht (u.a. anhand von Kennzahlen) einen Überblick über den Stand und Entwicklung der Haushaltswirtschaft im betreffenden Haushaltsjahr geben. Kennzahlen sind Steuerungselemente, die insbesondere zur Festlegung von Zielen und zur Überprüfung des Zielerreichungsgrades dienen. Der Zweckverband „Allwetterbad Großschönau" stellt nachstehend ausgewählter Kennzahlen dar. Ordentliche Erträge - Ordentliche Aufwendungen = Ordentliche Ergebnis Das Ordentliche Ergebnis stellt den Erfolg der gewöhnlichen Verwaltungstätigkeit im Haushaltsplan2024 dar und beträgt 21. 700 Euro. Der Ausgleich des ordentlichen Ergebnisses gilt als bedeutendste Kenngröße zur Beurteilung der Generationsgerechtigkeit. Ordentlicher Aufwandsdeckungsgrad = ordentliche Erträge 100 ordentlichen Aufwendungen Diese Kennzahl bildet das Ergebnis der gewöhnlichen Verwaltungstätigkeit ab. Der Zweckverband erzielt bei dieser Berechnung einen Wert von 102,6 %. Ein finanzielles Gleichgewicht ist bei 100% erreicht. Einzahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit - Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit = Finanzergebnis aus lfd. Verwaltungstätigkeit Bei dem positiven Finanzergebnis (Zahlungsmittelüberschuss) in Höhe von 311.700 Euro kann der Zweckverband „Allwetterbad Großschönau" die Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit durch die Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit decken. Ein positives Finanzergebnis eröffnet die Chance, (zukünftig) notwendige Investitionen ganz oder zum Teil aus Eigenmitteln zu finanzieren. HaushaltssatzungundHaushaltsplan2024 12 Zweckverband „Allwetterbad Großschönau"
Investitionsquote = Investitionsauszahlungen 100 Gesamtauszahlungen Die Investitionsquote ist eine Kennzahl, die gewissermaßen den Alterungsprozess des Anlagevermögens widerspiegelt. Ist die Investition in einem Bereich langfristig hoch, so lässt dies den Schluss zu, dass ständig in neue Vermögensgegenstände investiert wird. Eine langfristig niedrige Investitionsquote hingegen kann auf eine Überalterung der Anlagegüter hinweisen. Die Investitionsquote im Haushaltsjahr 2024 beträgt 0 % (Vorjahres Plan: 0%). 10. Vorgänge von besonderer Bedeutung: Die Verbandsversammlung des Zweckverbandes „Allwetterbad Großschönau" bestätigte in ihrer Sitzung am 17. Mai 2016 die Eröffnungsbilanz zum 01. Januar 2011 (Beschluss-Nummer: 05/2016). Darauf aufbauend wurde mit der Erstellung der Jahresabschlüsse begonnen. Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011 wurde in der Verbandsversammlung am 02. August 2018 festgestellt. Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012 wurde in der Verbandsversammlung am 14. Dezember 2020 festgestellt. Zielstellung des Zweckverbandes Allwetterbad Großschönau" ist es weiterhin die Erstellung der Jahresabschlüsse voranzubringen und die Feststellung sämtlicher bis dahin ausstehender Jahresabschlüsse kontinuierlich zu erreichen. Die Arbeiten an den Jahresabschlüssen wurden vorangetrieben. Zielstellung ist es im laufenden Haushaltsjahr 2024 die Jahresabschlüsse 2013 und 2014 final zu erstellen und zur örtlichen Prüfung einzureichen. Das Zahlenmaterial für 2013 und 2014 ist nahezu vollständig erarbeitet. Die positive Ergebnisentwicklung in den Jahren 2011 und 2012 schreibt sich weiter fort, so dass die deutlich positiven Ergebnisse 2013 und 2014 dazu beitragen werden, den Nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag weiter abzubauen. Trotz ausstehender örtlicher Prüfung sind die Werte bereits relativ belastbar, da in den Jahren 2013 und 2014 keine Anlagenaktivierung im Zuge der Energetischen Sanierung erfolgt sind und keine Sondereffekte zu verzeichnen waren. HaushaltssatzungundHaushaltsplan2024 13 ZweckverbandAllwetterbad Großschönau"
